증여세 계산 예시 총정리 | 아파트 5억·7억·10억 기준으로 얼마를 내게 될까?

증여세 계산 예시 총정리

아파트 5억·7억·10 억 기준으로 얼마를 내게 될까?

증여세 계산 예시 총정리

 

 

부모님 명의 아파트를 자녀에게 증여하려고 할 때
가장 궁금한 건 단 하나입니다.

“그래서 증여세가 얼마 나오는데?”

증여세는 구조만 보면 복잡해 보이지만,
실제로는 ① 공제 → ② 과세표준 → ③ 세율 적용
이 3단계만 이해하면 대략적인 세금 규모를 충분히 가늠할 수 있습니다.

 

이번 글에서는
부모가 자녀에게 아파트를 증여하는 가장 일반적인 상황을 기준으로
5억·7억·10억 아파트 증여세 계산 예시를 단계별로 정리했습니다.

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1. 증여세 계산 전 기본 조건부터 정리

✔️ 가정한 조건

• 증여자: 부모
• 수증자: 성인 자녀
• 증여 재산: 아파트 1채
• 증여 방식: 단독 증여(지분 아님)
• 기타 증여 없음(최근 10년 내 증여 이력 없음)

✔️ 적용되는 기본 공제

• 부모 → 자녀 증여 공제: 10년간 5,000만 원

즉,
증여가액에서 5,000만 원은 세금 없이 빠지고
나머지 금액에 대해 증여세가 계산됩니다.

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2. 증여세 세율 구조 (누진세율)

증여세는 과세표준에 따라 누진세율이 적용됩니다.

과세표준 구간	세율	누진공제
1억 이하	10%	-
1억 초과 ~ 5억	20%	1,000만
5억 초과 ~ 10억	30%	6,000만
10억 초과 ~ 30억	40%	1억6,000만
30억 초과	50%	4억6,000만

※ 계산 시 누진공제를 반드시 적용해야 실제 세금이 나옵니다.

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3. 아파트 5억 증여세 계산 예시

① 증여가액

• 아파트 시가: 5억 원

② 증여재산공제

• 부모 → 자녀 공제: 5,000만 원

→ 과세표준 = 5억 – 5,000만 = 4억 5,000만 원

③ 세율 적용

• 과세표준 4억 5,000만 원 → 20% 구간
• 계산식:
  4억 5,000만 × 20% – 1,000만

✔️ 증여세

→ 약 8,000만 원

👉 5억 아파트 증여 시 증여세 약 8천만 원 수준

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4. 아파트 7억 증여세 계산 예시

① 증여가액

• 아파트 시가: 7억 원

② 증여재산공제

• 5,000만 원 공제

→ 과세표준 = 6억 5,000만 원

③ 세율 적용

• 5억 초과 ~ 10억 구간 → 30%
• 계산식:
  6억 5,000만 × 30% – 6,000만

✔️ 증여세

→ 약 1억 3,500만 원

👉 7억 아파트 증여 시 증여세 약 1억 3천만 원대

 

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5. 아파트 10억 증여세 계산 예시

① 증여가액

• 아파트 시가: 10억 원

② 증여재산공제

• 5,000만 원 공제

→ 과세표준 = 9억 5,000만 원

③ 세율 적용

• 5억 초과 ~ 10억 구간 → 30%
• 계산식:
  9억 5,000만 × 30% – 6,000만

✔️ 증여세

→ 약 2억 2,500만 원

👉 10억 아파트 증여 시 증여세 약 2억 원 이상

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6. 한눈에 보는 증여세 계산 요약표

아파트 시가	과세표준	예상 증여세
5억	4억 5,000만	약 8,000만
7억	6억 5,000만	약 1억 3,500만
10억	9억 5,000만	약 2억 2,500만

※ 실제 세액은 평가 방식·지분 증여·이전 증여 이력 등에 따라 달라질 수 있습니다.

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7. 많은 분들이 놓치는 증여세 주의사항

1️⃣ 증여 후 10년 이내 상속 시 불리

→ 증여 재산이 다시 상속재산에 합산됨
→ “증여 + 상속세” 이중 부담 가능성

 

2️⃣ 지분 증여로 세금 분산 가능

→ 100% 한 번에 증여하지 않아도 됨
→ 10년 단위로 공제 반복 활용 가능

 

3️⃣ 증여 후 매도 시 양도세 구조 달라짐

→ 취득가액 = 증여 당시 평가액
→ 매도 계획 있다면 세금 재계산 필수

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8. 결론: 증여세 계산은 ‘금액’보다 ‘전략’이 중요하다

같은 10억 아파트라도

• 한 번에 증여하느냐
• 나눠서 증여하느냐
• 상속과 비교하느냐에 따라

세금 차이는 수억 원까지 벌어질 수 있습니다.

 

✔ 단순 계산으로는

• 5억 → 약 8천만
• 7억 → 약 1억 3천만
• 10억 → 약 2억 이상

✔ 하지만
시간·지분·상속 계획을 함께 설계하면
실제 부담은 크게 낮출 수 있습니다.